Nu mai poți să ascunzi banii din străinătate de Fisc

Persoanele fizice suspectate de eva­ziune fiscală și care sunt verificate în urma descoperirii unor discrepanțe majore între acumulările de avere și veniturile declarate vor fi obligate să depună declarația de patrimoniu și venituri, la solicitarea autorităților fiscale, a declarat Da­niela Oprescu, director, International Executive Services la KPMG România.

Guvernul a decis să inițieze acțiuni de verificare a docu­mentelor pentru 30 de persoane cu mari averi, suspectate că au depășit „riscul minim acceptat“ prin neplata impozitelor, după ce a pornit inițial de la un grup de peste 300 de persoane bănuite că s-au sustras de la plata taxelor la buget. Până acum nu au apărut informații oficiale despre stadiul acestor verificări. Ea a sus­ținut că Fiscul se con­centrează și pe veni­turile din străinătate. „În contextul inten­sificării schimbului internațional de informații veniturile din străinătate devin vizibile fiscului român și se recomandă conformarea fiscală com­pletă. România are acord de schimb de in­formații cu Guernsey și a început neg­o­cierile cu Insulele Bermude, considerate paradisuri fiscale. De la 1 ianuarie 2015, Luxem­bourg introduce schimbul automat de informații pentru dobânzi, iar Austria își reconsideră și ea poziția prin prisma deciziie Luxem­burgului. România va primi pe tavă informații fără să facă eforturi privind veniturile obținute de nerezidenți din străinătate.“ Fiscul vrea să cumpere și servicii de consultanță privind verificarea persoa­nelor cu averi mari, în cadrul programului de modernizare cu 70 mil. euro finanțat de Banca Mon­dială.

Etapele verificării marilor averi:

1. Verificare fiscală prealabilă documentară - verificare efectuată fără notificarea persoanei fizice.

2. Se încheie un Raport de verificare fiscală prelabilă documentară, în care se menționează dacă se încheie sau se continuă verificarea fiscală a persoanei fizice.

3. Dacă se continuă verificarea situației fiscale personale, persoana fizică este notificată prin avizul de verificare, care va fi însoțit de o copie a raportului de verificare fiscală, ce va menționa perioada verificată.

4. Cu ocazia prezentării documentelor justificative, concluziile se consemnează într-un document semnat de ambele părți.

5. În scopul stabilirii situației fiscale personale s-a introdus obligativitatea depunerii declarației de patrimoniu și venituri, la solicitarea autorităților fiscale. Nerespectarea acestei obligații atrage amenzi între 10.000 și 50.000 lei.

6. Verificarea situației fiscale personale nu poate depăși 6 luni, respectiv 12 luni dacă sunt necesare informații din străinătate.

7. Întocmirea raportului verificării fiscale care va sta fie la baza încetării verificării fisicale (dacă nu se ajustează baza impozabilă), fie la baza emiterii deciziei de impunere pentru impozitul pe venit stabilit suplimentar prin verificarea situației fiscale personale.

Articol publicat în ediția tipărită a Ziarului Financiar din data de 20.01.2014

Sursa:
Ziarul Financiar

Autor:
Claudia Medrega